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關于做好2019年度企業財務會計決算報告工作的通知

來源:財務與稽核部|2020-01-22|        【打印】【關閉】

院屬各單位、國科控股各持股企業: 

  為貫徹落實國務院向全國人大常委會報告國有資產管理情況制度,做好中科院企業2019年度財務會計決算報告編報工作(以下簡稱“決算工作”),根據《關于做好2019年度國有企業財務會計決算報告工作的通知》(財資〔2019〕117號)要求,并結合中科院企業具體情況,現就編報2019年度企業財務會計決算報告工作(以下簡稱“決算報告”)通知如下: 

  一、填報范圍 

  (一)院屬事業單位投資的全級次控股企業和一級參股企業,院屬事業單位的一級控股企業直接投資的參股企業。 

  (二)國科控股的全級次控股企業和一級參股企業。 

  (三)匯總單位應匯總所屬全級次控股企業報表;企業集團母公司除編制本級報表外,還應編制集團公司的合并財務報表。 

  二、填報內容與方式 

  (一)控股企業 

  控股企業須報送紙質和電子材料。具體如下: 

  1.紙質材料報送內容 

  各企業報送:(1)2019年度國有企業財務會計決算報表;(2)2019年度審計報告復印件、企業營業執照復印件;(3)出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業須提交對審計報告相關內容提出的財務處理、賬務調整意見或報表編制的有關情況和意見,決算報表中所有者權益變動表的“其他”項如果填列數據,須提交情況說明。按以上順序裝訂成冊,并加蓋公司公章。 

  匯總單位報送:(1)2019年度國有企業財務會計決算報表(疊加匯總表);(2)2019年度國有資產管理情況報告和財務情況說明書(院屬各單位投資的控股企業的整體情況);(3)截至2019年底國有及國有控股企業情況表;(4)2019年度決算填報戶數與上年變動原因說明。按以上順序裝訂成冊,并加蓋匯總單位公章。 

  2.電子材料報送內容與方式 

  (1)報送內容:2019年度國有企業財務會計決算報表、2019年度審計報告、中介機構對集團公司出具的2019年度管理建議書、2019年度財務情況說明書、2019年度國有資產管理情況報告(僅由匯總單位編報)。 

  (2)報送方式:在財政部網站資產管理司頻道下載統一報表離線客戶端填報,軟件和系統操作手冊下載網址是http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl。電子材料在財務決算匯審時,以jio格式電子文件現場報送。 

  (二)參股企業 

  參股企業僅需報送電子材料,不必報送紙質資料。電子材料包括:2019年度國有企業財務會計決算報表、2019年度審計報告,通過財政部統一報表離線客戶端填報。 

  三、報送時間 

  各單位請于2020年3月15日前完成決算工作,國科控股將于3月下旬召開決算工作匯審會(具體時間及安排國科控股另行通知),進行現場驗審和收取決算材料。 

  四、工作要求 

  (一)強化組織管理與協同配合,確保決算工作有序推進 

  為全面、有效落實財政部關于決算工作的要求,各單位應加強工作組織與報送管理,指定專人負責并做好相關工作。對于決算報告中的人力資源、專利情況、環保等非財務指標,各單位要高度重視,合理分工,明確職責,建立多部門共同參與、協同配合的工作機制,加強投資、規劃、薪酬等部門與財務部門間的協同配合,確保決算工作有序推進。 

  (二)準確界定報送范圍和口徑,確保決算報告應報盡報 

  各單位應嚴格依據通知中的有關要求,將境內外具有法人資格、獨立核算的所有國有及國有控股企業全面納入統計和報送范圍;各企業應當嚴格執行《企業會計準則第33號——合并財務報表》等規定,以控制為基礎確定合并范圍,不僅包括根據表決權(或類似權利)本身或者結合其他安排確定的子公司,也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。 

  (三)嚴格執行財務會計制度,確保報告數據真實準確 

  企業要按照國家統一的會計制度和財務管理等有關法律法規,嚴格規范經濟業務事項的確認、計量、記錄和報告,不得通過虛構交易、循環交易、推遲或提前確認收入等方式調節收入,不得通過公允價值計量、資產重分類及減值準備計提或轉回等調節利潤,不得通過擅自變更會計政策和會計估計、濫用會計差錯更正等方式調節利潤,必須委托會計師事務所對年度會計報表審計,如實反映各項會計要素及其他相關信息,確保財務會計信息真實可靠。 

  (四)加強數據分析與應用,如實反映國有資產管理情況 

  為落實國務院向全國人大常委會報告國有資產管理情況制度,加強決算報告與國有資產報告制度的銜接,增加國有資產管理公開透明度、提升國有資產管理的公信力,確保人大國有資產監督職能的落實,各單位要認真貫徹落實《中共中央關于建立國務院向全國人大常委會報告國有資產管理情況制度的意見》,編制年度國有資產管理情況報告,全面如實反映本年國有資產情況。 

  國科控股將對各單位決算工作進行總結考評,并將決算工作作為年度財務信息評優考核的重要內容。 

  聯系人:王楠楠,聯系電話 010-86312115。 

  附件:1.2019年度國有企業財務會計決算報表 

          2.2019年度國有企業財務會計決算報表編制說明  

          3.2019年度國有企業財務會計決算報表[補充指標表]  

          4.2019年度國有企業財務會計決算報表[補充指標表] 編制說明 

            5.2019年度國有企業財務會計決算報表[收益情況表]  

          6.2019年度國有企業財務會計決算報表[收益情況表] 編制說明  

          7.會計報表附注內容提要 

          8.2019年度財務情況說明書內容提要 

          9.2019年度國有資產管理情況報告 

         10.截至2019年底國有及國有控股企業情況表 

          11.中小企業劃型標準規定 

          12.備用碼表 

   

                                                                                                                            中國科學院控股有限公司       

                                                                                                                                    2020年1月22日 

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