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關于做好2019年度控股企業財務會計決算報告工作的補充通知

來源:財務與稽核部|2020-03-06|        【打印】【關閉】

院屬各事業單位、國科控股各控股企業: 

  為做好中科院企業2019年度財務會計決算報告編報工作,國科控股于2020122日發布《關于做好2019年度企業財務會計決算報告工作的通知》(科資發財字〔20202號),對決算工作做了詳細安排,考慮到近期新冠肺炎疫情防控形勢依然復雜嚴峻,企業全面復工復產也面臨不確定性,2019年度決算報告將采取遠程人工匯審,不再組織現場匯審,為了保障決算工作有序開展,現就有關工作補充通知如下: 

  、工作組織 

  為落實國務院向全國人大常委會報告國有資產管理情況制度,按照財政部要求加強分析報告工作,院屬各事業單位、國科控股投資的一級控股企業(以下簡稱“匯總單位”)本年首次需要報送國有資產管理情況報告和財務情況說明書,以反映所屬控股企業資產財務的整體情況。同時,匯總單位需要負責組織所屬控股企業決算工作,積極跟進所屬企業決算工作進展,解決填報過程中的問題,督導各企業按時完成決算報送;按時匯總、審核、報送所屬控股企業決算報告,并根據審核意見,組織各企業對決算報告進行修改完善,確保圓滿完成決算任務。 

  、報送內容 

  (一)匯總單位 

  匯總單位報送電子材料和紙質材料。 

  1.電子材料報送內容 

  12019年度國有企業財務會計決算報表。院屬事業單位報送疊加匯總表,國科控股投資的一級控股企業報送合并報表單戶企業報送單戶報表)。 

  22019年度財務情況說明書。本報告嚴格按照模板要求撰寫所屬控股企業整體情況,深入、客觀反映企業財務狀況和經營成果。 

  32019年度國有資產管理情況報告。本報告應嚴格按照模板要求撰寫所屬控股企業的整體情況,不得對模板內容進行改動,不涉及的部分應寫;對財務狀況和投資情況不得僅羅列數據,應深入挖掘數據內涵,力求分析到位;對重要工作、困難挑戰及改革建議部分應認真思考,全面反映實際情況,提出有建設性的意見。 

  4)中介機構出具的2019年度審計報告和管理建議書。僅國科控股投資的一級控股企業報送,院屬各事業單位無需報送。 

  5)其他材料。如果涉及以下情形,匯總單位還應報送統一的說明文件(匯總所屬控股企業涉及的情形:匯總單位所屬控股企業2019年度決算填報戶數與上年存在差異的情形;企業審計報告意見類型是保留意見、無法表示意見或否定意見的情形;決算報表中所有者權益變動表的“其他”項填列數據的情形。 

  2.紙質材料報送內容 

  紙質材料報送內容包括2019年度國有企業財務會計決算報表、2019年度財務情況說明書、2019年度國有資產管理情況報告,由匯總單位加蓋本單位公章后報送。 

  (二)其他控股企業 

  除匯總單位外,其他控股企業僅報送電子材料,需報送紙質材料。電子材料報送內容包括2019年度國有企業財務會計決算報表、2019年度財務情況說明書、中介機構出具的2019年度審計報告和管理建議書。 

  、報送時間與方式 

  各匯總單位須將所屬控股企業財務會計決算報告電子材料(通過財政部統一報表離線客戶端軟件生成JIO格式文件),于325日前報送至國科控股聯系人郵箱。匯總單位的紙質材料于420日前郵寄至國科控股聯系人。 

  受疫情影響不能如期完成決算工作的控股企業,應將情況及時反饋至匯總單位。匯總單位應將相關決算工作進展、影響因素、應對措施、預判完成時效等情況形成說明文件并加蓋本單位公章,于320日前將說明文件的掃描件報送至國科控股聯系人郵箱。 

  、報審流程 

  2019年財務會計決算報告報送和審核流程如下: 

  (一)各控股企業應認真、按時完成決算報告,通過軟件審核功能進行數據審核,借助軟件查詢模板進行差錯判斷,審核無誤后將決算報告報送至匯總單位。 

  (二)匯總單位負責收集所屬控股企業決算報告,并進行復審,復審無誤后報送至國科控股聯系人郵箱。 

  (三)國科控股審核老師對決算報告進行審核,并通過電話、微信、郵件、QQ等方式向匯總單位反饋審核意見,匯總單位接到審核意見后,組織所屬控股企業按時按要求完成修改,直至審核通過。 

  五、聯絡信息 

  為了保障決算報告報送渠道暢通,決算數據審改便捷,各匯總單位應填報本單位并組織所屬控股企業填報《企業決算工作聯絡信息表》(見附表),匯總單位匯總信息后,于315日前報送至國科控股聯系人郵箱。 

  國科控股聯系人:王楠楠;電話:010-86312115;聯系郵箱:2301268947@qq.com;地址:北京市海淀區科學院南路2號融科資訊中心B14層(100190。 

  六、工作要求 

  (一)積極應對疫情影響,保障工作如期完成 

  受疫情影響,各企業賬務核對、年度審計等決算基礎工作有所延誤,按時完成決算工作存在一定困難。因此,各單位應積極思考應對措施,努力把影響降到最低,保障決算工作如期完成。 

  (二)強化各級責任意識,保障決算報告質量 

  2019年決算匯審方式變更為遠程匯審,匯審方式的變化給決算審改工作帶來很大挑戰。因此,各企業應認真填報各項數據,把好數據第一關,各匯總單位應強化審核責任,組織落實好復審工作,確保決算報告質量。 

   附表:企業決算工作聯絡信息表 

    

                                                                                                                                    中國科學院控股有限公司   

                                                                                                                                            20203月6日